Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как сделать выписку из кассовой книги состоящую их нескольких листов

Тем, кто не знаком с порядком оформления различных первичных документов, следует знать, что специально разработанной формы такого документа не существует. При получении запроса о предоставлении выписки из кассовой книги чаще всего из ИФНС или из банка многие налогоплательщики исходят из собственного опыта. Существует несколько способов. Затем следует привести название предприятия или Ф.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

ВЕДЕНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ

Кассовые операции являются самыми многочисленными и самыми распространенными на предприятии. Их учет сопровождается оформлением целого ряда документов, главными из которых являются:.

Основанием для отражения в бухгалтерском учете движения наличных денежных средств, служат первичные документы. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются первичными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации, которые утверждены постановлением Госкомстатом России от Приходный кассовый ордер имеет две части — ордер и квитанцию.

Они содержат одинаковую информацию. Квитанция выдается лицу, внесшему деньги в кассу, а ордер остается в организации. Приходный кассовый ордер выписывается бухгалтером. Существуют определенные требования к заполнению приходных кассовых ордеров и других кассовых документов.

В частности, ордер может быть заполнен вручную шариковой ручкой или с применением компьютерной техники. Исправления и помарки в ПКО не допускаются. Если при заполнении ордера произошла ошибка — его нужно выписывать заново.

Приходный кассовый ордер подписывает главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо , на ПКО нужно поставить печать организации таким образом, чтобы все ее содержимое оказалось на квитанции, которая, как уже было сказано, передается лицу, внесшему деньги в кассу. После заполнения и регистрации ПКО передают в кассу.

Это делается, минуя лицо, которое будет вносить деньги по ордеру. При выписке приходного кассового ордера указывается в специальной строке основание для принятия денег в кассу. Это может быть возврат неиспользованной подотчетной суммы, остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы, возврат ссуды, возмещение материального ущерба, выручка и т. Обязательно указывается, от кого приняты денежные средства: если от юридического лица, пишется его название, если от физического лица — фамилия, имя, отчество в родительном падеже.

Сумма проставляется цифрами и прописью. В приложении указываются первичные документы, на основании которых составлен приходный кассовый ордер, с указанием их номеров и дат составления.

На приходном кассовом ордере проставляются дата его выписки и номер. Все остальные указанные на бланке реквизиты приходного кассового ордера также заполняются в обязательном порядке. Одновременно заполняется квитанция к приходному кассовому ордеру, которая подписывается главным бухгалтером или уполномоченным лицом.

Отрывную квитанцию заверяют печатью организации, регистрируют в журнале регистрации приходных кассовых документов в хронологической последовательности и передают человеку, сдавшему деньги в кассу.

Если наличные деньги например, на выдачу зарплаты были получены в банке, то квитанцию подшивают к банковским документам. Прием в кассу наличных денег, полученных с расчетного счета в банке, также оформляется приходным кассовым ордером. Расчеты наличными денежными средствами за приобретаемые материальные ценности между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляются с учетом лимита, устанавливаемого ЦБ РФ.

При этом под одним платежом, согласно разъяснению Банка России, нужно понимать расчеты одного юридического лица с другим в течение одного дня по одному или нескольким денежным документам.

Речь идет о расчетах в рамках одного договора. То есть, если, например, организация заключила договор на поставку оборудования стоимостью рублей, даже в том случае, если оплата будет осуществляться поэтапно, она не имеет права выплатить поставщику более чем рублей в виде наличных денег. В то же время, если организация заключила с тем же поставщиком три договора по каждый — она имеет право рассчитаться по каждому из них наличными деньгами.

Расходный кассовый ордер заполняется в бухгалтерии, однако его подписывают и главный бухгалтер и директор организации, однако печать на РКО не ставят.

РКО, как и ПКО, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а так же в кассовой книге. Когда РКО поступает в кассу, кассир проверяет его, подписывает, а лицо, получающее деньги обычно — с предъявлением документов, удостоверяющих личность , собственноручно вписывает в ордер получаемую сумму, ставит дату и подпись.

Ордер выписывается в одном экземпляре и подписывается кассиром, главным бухгалтером и руководителем организации. Для выписки расходного кассового ордера у работника бухгалтерии должно быть основание. Например, расходный ордер на выдачу денежных средств под отчет на хозяйственные нужды может быть выписан только при предъявлении заявления с визой руководителя, а на выдачу аванса на командировочные расходы — при наличии приказа на командировку и командировочного удостоверения.

Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо. Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий производится кассиром по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. В аналогичном порядке могут оформляться и разовые выдачи денег на оплату труда при уходе в отпуск, болезни и др.

По истечении сроков оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий кассир должен:. Депонированные суммы сдаются в банк, и на сданные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления, и перечисляются прилагаемые к ним документы.

Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. В организации может быть лишь одна кассовая книга. Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации. Кассовую книгу можно вести автоматизированным способом, однако в таком случае нужно будет распечатывать и брошюровать листы книги. Каждый лист кассовой книги состоит из 2-х равных частей: одна из них с горизонтальной линовкой заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая заполняется кассиром как второй экземпляр с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой.

Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций за день не отрываются. После того, как кассир подсчитал остаток кассы на конец рабочего дня, он выполняет соответствующие записи в кассовой книге, после чего сдает отчет по кассе под расписку в кассовой книге , прикладывая к нему приходные и расходные кассовые ордера.

В кассовой книге, в отличие от ПКО и РКО, допускаются исправления, они должны быть заверены подписями кассира и главного бухгалтера. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера.

А ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций несут лица: руководитель организации, главный бухгалтер и кассир. Перечисленные бумаги должны прилагаться к кассовым документам. Исправления и помарки в кассовых документах не допускаются.

Если ведет кассовые операции и оформляет кассовые документы руководитель, то он же и подписывает кассовые документы. При этом образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, не оформляются. Прием наличных денег в кассу организации или индивидуального предпринимателя осуществляет кассир.

При получении приходного кассового ордера он проверяет:. Прием наличных денег ведется полистным, поштучным пересчетом и таким образом, при котором вноситель денег может наблюдать за действиями кассира. Затем кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых наличных денег.

Если фактически вносимая сумма денежных средств совпадает с суммой, указанной в документе, кассир подписывает его, квитанцию к приходному кассовому ордеру и проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции.

В подтверждение приема наличных денег вносителю выдается квитанция к приходному кассовому ордеру. Если фактически вносимая сумма наличных денег не совпадает с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, кассир:. Если вноситель отказывается довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает вносимую сумму, перечеркивает приходный кассовый ордер и передает его главному бухгалтеру или бухгалтеру или руководителю при их отсутствии для оформления приходного кассового ордера на фактически вносимую сумму наличных денежных средств.

При ведении кассовых операций с применением контрольно-кассовых аппаратов по окончании их проведения на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовых аппаратов, приходный кассовый ордер оформляется на общую сумму принятых наличных денег.

Исключением являются суммы наличных денег, принятые платежным агентом банковским платежным агентом. Платежным агентом банковским платежным агентом , помимо этого приходного кассового ордера, оформляется приходный кассовый ордер ПКО на общую сумму наличных денег, принятых указанным лицом. Для этого получатель обязан предъявить:. Кассир не принимает от получателя претензии по сумме наличных денег, если тот не пересчитал под наблюдением кассира полученные им наличные деньги.

Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости. Доверенность может быть оформлена на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юридических лиц индивидуальных предпринимателей.

В этом случае делаются ее копии, которые заверяются в порядке, установленном руководителем. Заверенная копия доверенности прилагается к расходному кассовому ордеру, расчетно-платежной ведомости или платежной ведомости.

Оригинал доверенности при наличии хранится у кассира и прилагается к расходному кассовому ордеру, расчетно-платежной ведомости или платежной ведомости при завершающей выдаче наличных денег. При выдаче денежных средств по расходному кассовому ордеру кассир подготавливает соответствующую сумму наличных денег и передает этот документ получателю, который указывает получаемую сумму рублей — прописью, копеек — цифрами и подписывает расходный кассовый ордер.

Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель мог наблюдать за его действиями, и выдает тому наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в расходном кассовом ордере. Получатель пересчитывает под наблюдением кассира полистно, поштучно полученные им наличные деньги. После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подписывает его.

Для выдачи денег на расходы, связанные с ведением деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя, или сотруднику организации под отчет расходный кассовый ордер оформляется по письменному заявлению получателя, которое оформляется в произвольной форме, но должно содержать обязательные следующие пункты:. Подотчетное лицо обязано предъявить главному бухгалтеру, бухгалтеру или руководителю при их отсутствии авансовый отчет вместе с подтверждающими документами в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет или со дня выхода подотчетного лица на работу.

Руководитель организации или индивидуальный предприниматель устанавливает срок, в течение которого авансовый отчет надлежит проверить и утвердить, а также произвести окончательный расчет. Авансовый отчет проверяется бухгалтером, главным бухгалтером или руководителем при их отсутствии , а утверждается руководителем. Наличные деньги под отчет выдаются при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

Предназначенная для выплаты заработной платы и иных аналогичных выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной или платежной ведомости. Срок выдачи наличных денег на выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной или платежной ведомости.

Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам не должна быть более 5 рабочих дней считая день получения наличных денег с банковского счета. По прежнему порядку срок составлял не более 3 рабочих дней для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — не более 5 дней.

Старший кассир выдает надлежащую сумму согласно расчетно-платежной или платежной ведомости кассирам под роспись в книге учета денежных средств или по расходному кассовому ордеру на срок, установленный в ведомости. Кассир готовит подлежащую выдаче сумму денег и передает расчетно-платежную или платежную ведомость сотруднику для подписи, затем пересчитывает подготовленную сумму денег так, чтобы сотрудник имел возможность видеть его манипуляции.

При выдаче денег они пересчитываются полистно, поштучно в сумме, указанной в расчетно-платежной или платежной ведомости. Сотрудник в присутствии кассира проверяет пересчет денег полистным, поштучным способом, без этого последующие претензии к сумме денег не принимаются.

В последний день выдачи заработной платы или иных аналогичных выплат в расчетно-платежной или платежной ведомости кассир выполняет следующие действия:. Реестры нумеруются в хронологическом порядке с начала календарного года.

После оформления реестра кассир подписывает расчетно-платежную или платежную ведомость и реестр депонированных сумм и передает их бухгалтеру, главному бухгалтеру или руководителю при их отсутствии для сверки соответствия записей в реестре с данными расчетно-платежной или платежной ведомости и их подписания.

Введение кассовой книги – Порядок ведения и заполнения кассовой книги — образец

Центральным банком РФ установлено, что предприятия и организации должны вести надлежащий учет своих кассовых операций. Все бланки строгой отчетности должны быть подписаны главным бухгалтером и кассиром, отвечающим за движение денежных средств , а потом подшиты в кассовую книгу. Требования к кассовой книге такие же, как и к любому документу: у нее должен быть правильно заполнен титульный лист, она должна быть прошита. Далее пачка бланков прокалывается шилом в двух местах, рядом с корешком книги.

Цена от: до:. Производитель: Все тест.

Кассовые операции являются самыми многочисленными и самыми распространенными на предприятии. Их учет сопровождается оформлением целого ряда документов, главными из которых являются:. Основанием для отражения в бухгалтерском учете движения наличных денежных средств, служат первичные документы. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются первичными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации, которые утверждены постановлением Госкомстатом России от

Делаем выписку из кассовой книги — образец

Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности. Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер. При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы. Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров. В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам. Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга. При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию. Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию. Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров книга доходов и расходов , разрешает не вести этот документ.

Как сшивается касса за месяц. Обязательное ведение кассовой книги

Выплаты на детей от 3 до 7 лет с года 2. Выплаты на детей до 3 лет с года 3. Льготы на имущество для многодетных семей в г. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с года 5. Защита социальных выплат от взысканий в году 6.

Существуют кассовые устройства, как Вы догадываетесь, - это аппарат, на котором выбиваются кассовые чеки.

.

.

.

.

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована, подписана второй отрывной лист вместе с кассовыми документами под расписку в кассовой книге. и расходными ордерами или заменяющими их документами). документ (приходный кассовый ордер) разрывным — состоящим из двух (а.

.

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 3
  1. Алла

    То это что же получается что граждане Украины По консульских учётах даже не заедут?

  2. opboulet

    С Вами частично не согласен! Отработал на государство 20-30 лет, будь добр содержать этого гражданина! И сколько он проживет? Он должен прожить старость достойно, а не копейками. Согласен , что не надо надеется на пенсию, зарабатывай пока молодой и имей доход, с которого можно хоть что-то отложить.

  3. lowswoodsdril

    Виталя не туда переселился

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2020 Юридическая консультация.